Conceptos (958)
En relación con la determinación de si una sociedad se encuentra obligada a adoptar cualquiera de los sistemas de prevención de LA/FT/FPADM el concepto, 220-021821-2021 dispuso que es preciso señalar que para calcular tal equivalencia deberá utilizar el SMLMV del año que corresponda al respectivo corte contable.
A través del concepto 220-021795-2021 SuperSociedades recordó que, el Oficial de Cumplimiento deberá tener un título profesional y acreditar experiencia mínima de 6 meses en el desempeño de cargos relacionados con la administración del SAGRILAFT y, adicionalmente, acreditar conocimiento en materia de administración del Riesgo LA/FT/FPADM a través de especialización, cursos, diplomados, seminarios, congresos o cualquier otra similar.
A través del Concepto 220-020972_de_2021, la Superintendencia de Sociedades precisó que el Oficial de Cumplimiento “es una persona natural vinculada a través de contrato laboral o mediante contrato de prestación de servicios con la compañía obligada, la cual también podrá estar asociada a una
De acuerdo con el concepto 220-019320-2021 de la SuperSociedades, una vez vencido el término de 30 días, que inicia el mismo día de la inscripción de la renuncia del representante legal ante el Registro Mercantil y a pesar de que el órgano societario correspondiente no hubiere procedido a inscribir su reemplazo,
De acuerdo con el concepto 220-019314-2021, la SuperSociedades indica que, el Oficial de Cumplimiento debe participar activamente en los procedimientos de diseño, dirección, implementación, auditoría, verificación del cumplimiento y monitoreo del SAGRILAFT, y estar en capacidad de tomar decisiones frente a la gestión del Riesgo LA/FT/FPADM.
De acuerdo con el concepto 220-017951-2021, las obligaciones causadas con posterioridad a la fecha de inicio del proceso de insolvencia son gastos de administración y tendrán preferencia en su pago sobre aquel objeto del acuerdo de reorganización o del proceso de liquidación judicial, según sea el caso.
De acuerdo con el concepto 220-017119-2021 publicado por SuperSociedades, cuando se configuré una situación control o de grupo empresarial, a la matriz extranjera le corresponde disponer la combinación de los estados financieros de las sociedades colombianas sometidas a su control, a través de la subsidiaria de mayor patrimonio.
A través del concepto 220-016872-2021, la SuperSociedades indicó que que cada sociedad podrá escoger si la reunión ordinaria del máximo órgano social será presencial, no presencial o mixta, para lo cual tendrá en cuenta las disposiciones legales o estatutarias aplicables sobre convocatoria, quórum y mayorías, y en particular lo establecido en el Decreto 398 del 13 de marzo
A través del concepto 220-016870-2021, la SuperSociedades indicó que el 23 de febrero de 2021, se expidió el Decreto 176 de 2021 por medio del cual se determinan las reglas aplicables a las reuniones de asambleas o juntas de socios del máximo órgano social de personas jurídicas que, en virtud de lo señalado en el parágrafo transitorio del artículo 6 de la Ley 2069 de 2020, se reúnan durante el año 2021.
A través del concepto 220-016867-2021, la SuperSociedades indicó que, cuando la sentencia imponga una condena que no implique el pago o devolución de una cantidad líquida de dinero, la autoridad a quien corresponda su ejecución dentro del término de treinta (30) días contados desde su comunicación, adoptará las medidas necesarias para su cumplimiento