Conceptos (1307)
El concepto 220-175771-2021 indica que la providencia de apertura del proceso de liquidación judicial dispondrá un plazo de veinte (20) días, a partir de la fecha de desfijación del aviso que informa sobre la apertura del proceso de liquidación judicial, para que los acreedores presenten su crédito al liquidador, allegando prueba de la existencia y cuantía del mismo
La SuperSociedades indicó a través del concepto 220-174675-2021 que la debida diligencia en el conocimiento de clientes, asociados y demás contrapartes, así como de operaciones, negocios o contratos, en lo que se refiere a la prevención del LA/FT posee una connotación diferente a la debida diligencia a que alude la ley en otros ámbitos, tales como la relacionada con la de los
A través del concepto 220-174165-2021, la entidad indicó que la fusión inversa es aquella fusión vertical por la cual una sociedad filial absorbe a su matriz, la que se disuelve transmitiendo la totalidad de su patrimonio y accionistas o socios a esta última, que la sucede en todos sus derechos y obligaciones”. Al tratarse la fusión inversa de una sub clasificación de fusión, posee los
De acuerdo con el concepto 220-174559-2021 cuando se habla de empresa obligada, se hace referencia a aquellas que deben dar cumplimiento a lo previsto en el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, y que se encuentran listadas en el numeral 4 de dicho capítulo.
De acuerdo con el concepto 220-169412-2021 si bien por efectos prácticos pueden recopilarse en un mismo documento tanto el SAGRILAFT como el PTEE, incluso, puede fungir como Oficial de Cumplimiento de ambos sistemas la misma persona natural, éstos deben resultar independientes porque la dinámica de cada uno de éstos no resulta compatible con la del otro.
A través del concepto 220-169115-2021 se indicó que para identificar el Riesgo LA/FT/FPADM, las Empresas Obligadas deben, como mínimo: clasificar los Factores de Riesgo LA/FT/FPADM de conformidad con la actividad económica de la Empresa Obligada y su materialidad. Establecer, una vez sean identificados, individualizados, segmentados y clasificados los
El concepto 220-168740-2021 indica que por más que una sociedad este listada en una bolsa de valores y cumpla con los requisitos de revelación de información, esto no la exceptúa como sujeto de conocimiento de la contraparte ni de la identificación de sus beneficiarios finales. Lo anterior, en la medida que, si bien es cierto que dichas entidades, en principio, tiene riesgos
Pronunciamiento de SuperSociedades sobre la conservación y destrucción de los libros de contabilidad
La SuperSociedades, a través del concepto 220-167982-2021 reiteró que los entes económicos deben conservar debidamente ordenados los libros de contabilidad, de actas, de registro de aportes, los comprobantes de las cuentas, los soportes de contabilidad y la correspondencia relacionada con sus operaciones. El liquidador de las sociedades comerciales debe conservar los
El concepto 220-166109-2021 indica que, “entre el inicio del proceso de reorganización y la confirmación del acuerdo de reorganización de los deudores afectados por las causas que motivaron el Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica de que trata el Decreto 417 del 17 de marzo de 2020, el concursado podrá obtener crédito para el desarrollo del giro
El concepto 220-158852-2021 indica que el SAGRILAFT es una herramienta útil y de vital importancia para combatir los diferentes riesgos en los cuales se puede ver inmersa una sociedad a la hora de desarrollar sus operaciones comerciales. En ningún momento, con la implementación de este sistema de autocontrol y riesgo integral se está violando o menoscabando el derecho al
